心真大!IPO申报材料惊现27处错误

2020-11-25 19:33作者:admin来源:未知>次阅读

  深交所11月20日披露的《关于广东奇德新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复》(下称《回复》),公开了IPO申报材料存在的诸多错误,及保荐机构、会计师事务所、律师事务所落实整改的情况。

  记者注意到,奇德新材的保荐机构为东莞证券,会所和律所分别为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)以及广东信达律师事务所。《回复》中披露的历次申报材料的的信息错误修订多达27次,历次申报材料中数据错误修订情况汇总成的表格在《回复》中占了整整两页。

  针对信息披露更正事项,东莞证券在《回复》中表示,保荐人对项目组相关责任人员进行了通报批评和经济处罚,并取消评优资格,责令项目组在执业过程中切实做好对发行上市申请文件的交叉复核工作,要求项目组成员加强对创业板相关法律法规、监管政策的学习和理解。不断提高项目执业质量,并组织专人核对相关数据及表述。保荐人项目组针对错误事项进行了深刻反思,并总结数据调整及失误原因。

  历次申报材料出现27处错误

  公开信息显示,奇德新材目前已经经历深交所三轮问询,被监管揪出的信息披露错误已多达27处。

  在上述错误中,有公司简称误写等低级错误,也有计算错误、数据前后不一等专业性差错。此外,发行人和中介机构还对于申报文件中的数据错误进行多次修订,主要系在 2020 年半年报更新及首轮问询回复过程中修正了现金流量相关数据及第三方回款金额,修正原因主要系口径调整与统计更正、经营性现金流量各项目统计数据错误及第三方回款金额未涵盖境外客户造成。

  如此密集的错误,引发了监管对信息披露质量的质疑,要求请保荐人、申报会计师、发行人律师说明提高信息披露质量的整改措施,能否确保此次发行上市申请的信息披露真实、准确、完整。

  东莞证券:

  通报批评+经济处罚取消评优资格

  对于此次申报材料被监管点名的问题,中介机构方面作何表示?

  在《回复》中,东莞证券表示,针对申报文件信息披露更正事项,保荐人对项目组相关责任人员进行了通报批评和经济处罚,并取消评优资格,责令项目组在执业过程中切实做好对发行上市申请文件的交叉复核工作,要求项目组成员加强对创业板相关法律法规、 监管政策的学习和理解。不断提高项目执业质量,并组织专人对相关数据及表述进行复核,并从工作方式上予以优化和完善。

  同时,保荐人重申了质控、内核制度的相关要求,并拟定了《关于提高投行项目承做质量的通知》征求意见稿,强化了申报材料的内部审核要求及申报文件的内控措施。

  此外,信永中和会计师事务所则会同保荐人、发行人及律师共同对申报文件进行多次讨论,交叉核对申报材料,且申报会计师内部召开专题讨论会议,针对错误事项进行了深刻反思,总结审计过程未发现发行人部分数据错漏的原因,并要求增派人员对工作底稿及所出具的专业报告和书面反馈意见等文件资料再次全面复核校对。针对本次信息披露更正情况,申报会计师对项目组相关责任人员进行了通报批评和追责。

  广东信达律师事务所采取了以下整改措施:

  1、增加项目组成员,组成专门工作组,对已出具和后续回复阶段出具的法律文件内容,以及历次招股说明书、出具前述法律文件所制作的工作底稿进行了全面和反复的审慎检查、复核。

  2、内核部门按照信达律师对证券法律业务的内部管理制度就项目组提交的法律文件进行了全面复核,内核部门提出了反馈意见,项目组根据内核意见修改并完善了相关文件。

  3、会同保荐人、发行人及申报会计师共同对申报文件进行多轮讨论、交叉复核,对于信息披露错误事项,及时修订改正并进行深刻反思,《招股说明书》采用了楷体加粗格式予以标明。

(文章来源:上海证券报)


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